Skatter på optionsaffärer Skattedagen ligger precis runt hörnet och för köpoptioner som innebär att du bättre får dig bekant med Schema D i din skattedeklaration. Det här är formuläret där du redovisar dina vinster och förluster för året, och om du gillar de flesta alternativa handlare har yoursquoll gott om kortfristiga och sannolikt några långsiktiga kapitalvinster och förluster för att klara av. Nu, innan vi går längre, rekommenderar jag att alla som handlar alternativ använder en CPA eller skattesäljare för att hjälpa till med att förbereda hans eller hennes återkomst. Ja, du kan använda skattepreparationsprogrammet om du är övertygad om att din query behåller gott om alla dina affärer under hela året, men om det uppstår frågor om en viss transaktion, kan du lämnas på egen hand försöka dechiffrera svaret. Med en CPA eller skatteproffs vid din sida kan de flesta frågor sannolikt hanteras snabbt och enkelt. Så, hur behandlar du alternativen på din avkastning Väl först gäller det om du är en optionsinnehavare eller en alternativförfattare. Letrsquos börjar med att titta på vad skattebehandling och problem är om du är en optionsinnehavare. Skatter för alternativköp När du äger antingen sätta eller ringalternativ är det i huvudsak tre saker som kan hända. För det första kan dina alternativ upphöra att vara värdelösa, i vilket fall pengarna du betalade för alternativet skulle vara en kapitalförlust. Om itrsquos ett långsiktigt alternativ hålls i mer än ett år, skulle förlusten betraktas som en långsiktig kapitalförlust snarare än en kortfristig förlust. Det andra som kan hända är att du kan sälja ditt alternativ före utgången och skillnaden mellan priset du betalat för alternativet och det pris du sålde det för är vinsten eller förlusten du måste rapportera om dina skatter. Det tredje som kan hända är att du kan utöva ditt sätta eller ringa alternativ. När det gäller puts kan du utnyttja alternativet genom att sälja dina aktier till författaren. I denna situation skulle du subtrahera kostnaden för köpoptionen från försäljningsbeloppet och din vinst eller förlust skulle antingen vara kort eller lång sikt beroende på hur länge du innehade de underliggande aktierna. Med köpoptioner utövar du ett samtal genom att köpa det angivna antalet aktier från optionsskrivaren. Du lägger sedan till kostnaden för köpalternativet till det pris du betalade för aktien, och det är din kostnadsbas. Då när du säljer aktien kommer din vinst eller förlust vara kort eller lång sikt beroende på hur länge du håller aktierna. Skatter för optionsskrivare Om du är en alternativskrivare är reglerna olika, men de faller i princip i två huvudkategorier. För det första, om du skriver ett alternativ och det alternativet upphör att gälla, blir premiebetalningen du fått en kortfristig realisationsvinst. För det andra, om du skriver ett köp - eller köpoption, och det alternativet utövas behandlas transaktionerna på följande sätt: Vid en put-option som utförs som skrivare, som författare av det som du måste köpa det underliggande lagret. Det innebär att du kan minska din kostnadsbas för skattemässiga ändamål med det belopp som du samlat in för köpoptionen. När det gäller köpoptioner måste du lägga till det premie som samlats in till det totala intäkterna från din försäljning och vinsten eller förlusten behandlas i Schema D beroende på hur länge yoursquove höll de underliggande aktierna. Nu finns det många fler överväganden när det handlar om alternativ och din avkastning, men som så många problem med skatter, måste de hanteras individuellt med tanke på din specifika skattbild. Det är därför jag rekommenderar starkt att du anställer en skattesekreterare för att hjälpa dig, speciellt om dina alternativ handlar om bland annat strängar, fjärilar, kondorer eller andra positioner som du är säker på hur du ska redogöra för det schema D. Topp 5 lager för återhämtning Med stigande resultat, en stark balansräkning och en kraftfull ny produktlinje (alla trots lågkonjunkturen) är dessa fem lager på sätt att överträffa marknaden på kort sikt. Få deras namn här. Alternativ Trading Rapporteras till IRS Fler artiklar Som alternativ-trading strategier, är skattebehandlingen av alternativaffärer långt ifrån enkelt. Enligt nya krav på rapportering av mäklaren rapporteras alternativtransaktioner nu till Internal Revenue Service när du stänger positionen, inklusive din kostnadsbas och realisationsvinst eller förlust. Vara medveten om att vissa alternativstransaktioner som tappning, kort försäljning och tvättförsäljning kräver särskild skattebehandling och kan medföra en redovisningsbar realisationsvinst innan positionen är stängd. Överlånade värdepapper IRS började kräva mäklare att hålla koll på kostnadsbasen för säkerhetstjänster som börjar 2011 med aktiehandel. Valutahandeln infördes i kravet den 1 januari 2013. Eventuella optionsverksamheter efter det datumet kommer att registreras och rapporteras till IRS på Form 1099-B när dessa alternativ säljs, inklusive beräknade realisationsvinster på transaktionen. Kapitalvinster och förluster Med de nya rapporteringskraven kommer din mäklare och 1099-B att separera kort - och långsiktiga realisationsvinster och förluster. Eventuell säkerhet som hålls för ett år eller mindre resulterar i en kortfristig realisationsvinst eller förlust. Allt som hålls över ett år möjliggör en mer gynnsam långsiktig kursvinst, trots att förlusten behandlas identiskt. Om du kombinerar alla vinster och förluster under räkenskapsåret, har du en nettoförlust, du kan avskriva upp till 3 000 per år mot andra intäkter och överföra resten till framtida skatteår tills du tar bort överskottet. Konstruktiv försäljning Konstruktiv försäljning är transaktioner som innebär en uppskattad säkerhet, så att försäljningen av positionen skulle leda till en vinst om du omedelbart skulle stänga positionen. In-the-money alternativ är ett exempel. En annan är när du håller ett lager och köper ett alternativ att sälja till högre än det nuvarande marknadsvärdet - köpa det alternativet representerar en konstruktiv försäljning. Du måste inse vinsten på den konstruktiva försäljningsdagen, och transaktionen kommer att rapporteras till IRS. När du stänger positionen redovisar du bara intäkter netto efter vinst som upptäcks på den konstruktiva försäljningen. Skattepliktarens ansvar Om du säljer alternativ som köpts före den 1 januari 2013, kan mäklaren inte anmäla försäljningen till IRS. Du är dock fortfarande skyldig att anmäla transaktionen när du lämnar in din skattedeklaration. Rapportera varje enskild försäljning av optioner på formulär 8949, med hjälp av lämplig del för kort - och långfristiga transaktioner. Överför totalen till Schema D för att beräkna din nettovinst eller förlust ställning för skatteåret. är en A-märkt BBB-logotyp BBB (Better Business Bureau) Copyright kopia Zacks Investment Research I centrum för allt vi gör är ett starkt engagemang för oberoende forskning och dela dess lönsamma upptäckter med investerare. Detta engagemang för att ge investerare en handelsfördel ledde till skapandet av vårt beprövade Zacks Rank-ratingsystem. Sedan 1986 har det nästan tredubblat SampP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar omfattar en period från 1986-2011 och undersöktes och intygades av Baker Tilly, ett oberoende revisionsbolag. Besök prestanda för information om resultatnumren som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda minst 20 minuter. NASDAQ-data är minst 15 minuter fördröjd. Hur man lägger till File Put Amp Call Options på Tax Returns är en A-märkt BBB-logotyp BBB (Better Business Bureau) Copyright-kopia Zacks Investment Research I centrum för allt vi gör är ett starkt engagemang för självständig forskning och dela dess lönsamma upptäckter med investerare. Detta engagemang för att ge investerare en handelsfördel ledde till skapandet av vårt beprövade Zacks Rank-ratingsystem. Sedan 1986 har det nästan tredubblat SampP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa avkastningar omfattar en period från 1986-2011 och undersöktes och intygades av Baker Tilly, ett oberoende revisionsbolag. Besök prestanda för information om resultatnumren som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda minst 20 minuter. NASDAQ-data är minst 15 minuter fördröjd. Alternativ Trading Rapporteras till IRS Din mäklare och du har inga hemligheter från IRS angående optionshandel. Relaterade artiklar Du kan räkna med att din mäklare skickar både dig och interntjänsten kopior av Form 1099-B, eller en ersättningsblankett. Dessa formulär kommer att innehålla detaljer om varje alternativ handel du gör: alternatividentifiering, inköpspris, försäljningsvinst, kortfristig vs långsiktig vinst eller förlust samt tvättförsäljning. Det är dock bara början. Du måste fylla i formulär 8949 som rapporterar varje vinst eller förlust, och Schema D visar dina totaler. Optionskontrakt Ett köpoptionsavtal ger köparen rätt att köpa en underliggande tillgång, till exempel 100 aktier av aktier, till ett fast pris - aktiekursen - före eller före utgångsdatum. Samtalet säljaren samlar premie på förhand - det här är kostnadsbasen - och hon måste leverera tillgången till köparen vid optionsövning. Ett köpoption ger köparen rätt att sälja tillgången till aktiekursen. Säljaren måste acceptera och betala för tillgången när köparen utövar satsen. Du don8217t rapporterar vinsten eller förlusten på en optionshandel tills du klarar det på ett av tre sätt: utgång, offset eller övning. Vinster och förluster Optioner genererar kortfristiga realisationsvinster och förluster. Du kanske emellertid kan spela in en långsiktig vinst eller förlust om du får den underliggande tillgången genom optionsövning. Du betalar din marginalskattesats på kortfristiga realisationsvinster, men du betalar speciella lägre räntor på långsiktiga vinster. Förlusterna minskar vinsterna. Om förluster överstiger vinster kan du kompensera upp till 3 000 av den årens ordinarie inkomst och sedan vidarebefordra eventuellt ytterligare förlust för framtida år. Förfallna alternativ Om ett alternativ förlorar hela sitt värde låter köparen helt enkelt det gå ut. Köparen rapporterar en kortfristig kapitalförlust motsvarande premie plus provisioner. Säljaren rapporterar en realisationsvinst på premie minus provisionskostnaden. Du rapporterar vinsten eller förlusten vid utgångsdatumet. Offset-alternativ Du kan flytta en alternativposition genom en process som kallas förskjutning. Om du är alternativköpare eller lång position, säljer du ett identiskt alternativ. De två alternativen avbryter varandra. Beräkna din vinst eller förlust på premien du betalat för att köpa alternativet, minus det premie du fick för att sälja sin tvilling. Om du öppnade en kort alternativposition genom att initialt sälja puten eller samtalet, kompenserar du det genom att köpa samma kontrakt. Du redovisar din vinst eller förlust vid tidpunkten för avräkningen. Du kan inte kompensera ett utnyttjat alternativ. Utmanade samtal Samtalsköparen kan välja att utöva ett köpoption genom att betala lösenpriset och ta emot den underliggande tillgången. Köparen lägger till samtalspremien till asset8217s lösenpris för att bestämma positionen. Köparen registrerar inte en realisationsvinst eller förlust till dess att den underliggande tillgången säljs. Realisationsvinsten eller förlusten är långsiktig om köparen håller kvar på den underliggande tillgången i mer än ett år. Säljaren8217s vinst eller förlust är skillnaden mellan tillgångsköpspriset och aktiekursen plus premieinkomsten från och med utövningsdagen. Exercised Puts En uppsättning köpare som utövar alternativet måste leverera den underliggande tillgången till säljaren till skillnad från strejkpriset. Köparen redovisar nettovinsten eller förlusten på tillgången, minus premiepremien som realisationsvinst eller förlust realiserad på lösendagen. Den sätta säljaren notn8217t rapporterar realisationsvinsten eller förlusten till dess att den underliggande tillgången säljs. Säljaren redovisar vinsten eller förlusten på tillgången plus premieinkomsten. Om säljaren innehar den underliggande tillgången i mer än ett år är realisationsvinsten eller förlusten långsiktig. Tvättförsäljning Enligt tvättregeln, om du öppnar en ny optionsposition genom återköp eller återförsäljning av en optionsposition som du stängt av under de senaste 30 dagarna, kan du inte göra anspråk på förlust på tidigare position.
No comments:
Post a Comment